Структура бизнес-плана

Бизнес-план — это то, без чего не должно обходиться ни одно предприятия. Многие считают бизнес-планы штукой бесполезной, так как все равно, как правило, никогда не соблюдаются прописанные в них сроки и результаты. Но если вы пищите бизнес-план, что называется, для себя, он вам поможет правильно оценить риски предприятия и спрогнозировать, стоит ли им вообще заниматься. Ну а уж если вы готовите презентацию для инвестора или для партнеров, то без бизнес-плана обойтись просто невозможно.

Изображение

Для начала прочитайте нашу публикацию о том, какие бывают бизнес-планы и для чего они пишутся.

Бизнес-план — это технико-экономическое  обоснование деятельности предприятия в рыночных условиях, программа его деятельности, которая характеризует модель предприятия в будущем. (Википедия)

В данной публикации мы приводим одну из возможных структур бизнес-плана, который пишется для инвесторов о новом предприятиии или новом направлении деятельности предприятия.

Стоит отметить, что структура бизнес-плана у каждого проекта может быть своя, только лишь с некоторыми общими элементами типа титульного листа и резюме. Это связано с тем, что не у всех, например, есть такая часть, как производство, и т.д.

Однако в целом бизнес-план условно можно разделить на три блока. Первый — общее описание бизнес-проекта, того, чего он планирует достичь. Второй — количественное описание мероприятий, направленных на достижение цели. Третий блок — обобщенные результаты расчетов.

 

Схема бизнес-плана кратко


  1. Титульный лист (1 лист)
  2. Меморандум о конфиденциальности
  3. Содержание (1-2 листа)
  4. Краткое резюме (1 лист)
  5. Информация о компании: название, продукция, отрасль
  6. Исследование рынка
  7. План и стратегия маркетинга
  8. План производства
  9. Организационно-юридический план
  10. Финансовый план
  11. Оценивание рисков
  12. Приложения

 

Титульный лист


Титульный лист включает:

  • название проекта
  • название организации
  • контакты
  • уполномоченное на ведение переговоров лицо
  • разработчик бизнес-плана
  • дата составления бизнес-плана
  • иногда на титульном листе пишут основные финансовые показатели будущего проекта

 

Меморандум о конфиденциальности


Меморандум призван защитить авторские права разработчиков на данный бизнес-план. В этом разделе должна содержаться информация о том, что все данные в бизнес-плане являются авторской собственностью и должны оставаться конфиденциальными.

 

Резюме


По сути, это выжимка из вашего бизнес-плана, носящая рекламный, презентационный характер и призванная вызвать интерес к тому, о чем пойдет речь дальше. Потенциальные инвесторы или партнеры, которым пачками приходят предложения вложиться в чей-то бизнес, часто не читают бизнес-план дальше резюме, так что становится понятно, насколько это важная часть. Резюме содержит:

 

  • краткое описание проекта, его цели и задачи
  • ресурсное обеспечение
  • механизм реализации
  • уникальность или конкурентоспособность продукции
  • объем требуемого внешнего финансирования
  • прогноз объема продаж и прибылей
  • возврат займов инвесторам
  • основные показатели эффективности проекта

 

В идеале резюме должно дать понять инвестору, хочет ли он иметь дело с этим бизнес-проектом. Дальше читают только те, кого заинтересовало резюме.

 

Цель проекта


В этом разделе содержится предельно точное определение и описание видов деятельности, продукции или услуг, которые будут предложены. При описании основных характеристик продукции делается акцент на тех преимуществах, которые эта продукция несет потенциальным покупателям.

 

Анализ положения дел в отрасли


В этом разделе излагаются результаты анализа текущей ситуации и тенденций развития отрасли и делаются выводы об их влиянии на реализацию и результаты проекта. Очень важно преподнести идею нового проекта в контексте сложившегося состояния дел в отрасли. Необходимо продемонстрировать глубокое понимание состояния организации и той отрасли, в которой оно будет конкурировать.

В бизнес-плане должны быть обозначены такие характеристики продукции на рынке:

  • описание традиционных продуктов отрасли
  • описание уникального продукта, который вы предлагаете
  • длительность жизненного цикла продукции
  • технологические особенности производства
  • технические характеристики продукции: масса, упаковка, цена и т.д.

 

Также обязательны такие элементы бизнес-плана, характеризующие положение дел в отрасли:

  • общая характеристика рынка, основанная на матрице «Продукт-рынок»
  • сегментация существующего рынка продукции и услуг (по видам продукции и услуг, по контингенту потребителей)
  • организация сбыта продукции
  • степень насыщенности рынка
  • потолок рынка
  • общие тенденции спроса и предложения

 

Самое сложное в этом исследовании — четко определить возможный объем производства и сбыта. Это должны быть цифры не с потолка, а высчитанные математическими формулами и максимально приближенные к данным исследования спроса (чаще всего это делается методом анкетирования). 

 

Анализ положения предприятия в отрасли


В данном разделе приводятся комплексный анализ положения предприятия в отрасли, результаты его хозяйственной деятельности, организационные характеристики. Он включает описание такие параметры:

 

  • все виды деятельности предприятия
  • продукты (услуги)
  • потребители (клиенты)
  • организационно-правовая форма предприятия
  • организационная структура
  • учредители
  • персонал и партнеры
  • дата создания
  • финансово-экономические показатели деятельности предприятия
  • месторасположение предприятия (адрес, характеристика здания или помещения, собственность или аренда, необходимость реконструкции)
  • специфика работы (сезонность, время работы)
  • другие особенности, связанные со сферой бизнеса

 

В общей характеристике фирмы очень важно обозначить степень ее развития, основную ее цель, уникальность и преимущества. Если есть какие-то награды, их тоже нужно вписать.

Можно также воспользоваться методологией SPACE и привести ее данные.

 

Описание продукта


Данный раздел должен содержать подробную информацию о потребительских характеристиках продукции (услуги) и преимуществах перед конкурентами, то есть здесь, по сути, описывается ваша главная уникальность.

 

  • наименование продукции (услуги)
  • назначение и область применения
  • краткое описание и основные характеристики
  • конкурентоспособность продукции (услуги) с выделением параметров, по которым продукт превосходит конкурентов или уступает им
  • патентоспособность и авторские права
  • наличие или необходимость лицензирования выпуска продукции
  • наличие сертификата качества продукции
  • безопасность и экологичность
  • условия поставки и упаковка
  • гарантии и сервис
  • эксплуатация
  • утилизация после окончания эксплуатации

 

Маркетинг и план сбыта


Данный раздел бизнес-плана содержит такую информацию:

  • анализ потребителей: требований к продукции (услуге) и возможностей их удовлетворения
  • анализ конкуренции: наличие конкурентов, их сильные и слабые стороны, собственные возможности в конкурентной борьбе
  • анализ рынка сбыта продукции (услуги): размер рынка и его рост, оценочная доля на рынке
  • описание поставки товара от места производства к месту продажи или потребления
  • упаковка
  • складирование
  • комплектование для отправки
  • транспортировка к месту продажи
  • предпродажный сервис
  • стратегия привлечения потребителей: рекламные кампании, бесплатное предоставление образцов, участие в выставках и др.
  • цена и объем сбыта продукции

 

Производственный план


В этом разделе должны быть описаны все производственные и другие процессы. Здесь же рассматриваются все вопросы, связанные с помещениями, их расположением, оборудованием, рабочим персоналом. В этом разделе должны найти отражение вопросы, каким образом и в какие сроки может быть увеличен или сокращен объем выпуска продукции.

 

  • объем производства и реализации
  • характеристика цехов
  • производственная программа цехов
  • характеристика технологических линий
  • источники сырья
  • численность работников, задействованных в производстве
  • прогноз суммарных затрат на производство: постоянных и переменных
  • технологические процессы
  • контроль качества
  • калькуляция себестоимости продукции
  • общие сведения о производственной структуре предприятия, наличии необходимых транспортных связей, инженерных сетей, ресурсов, а также близость к рынку сбыта
  • используемая технология и уровень ее освоенности предприятием
  • удовлетворение требований по обеспечению экологичности производства для окружающей среды и безопасности работающих
  • характеристика оборудования
  • оценка потребности в сырье и материалах

 

Организационный план


В этом разделе указываются законодательные, нормативные и другие документы, имеющие правовую силу и отношение к данному проекту, а также график реализации проекта.

В этом плане должны быть обозначены такие моменты:

  • защита продукта при помощи авторского права и товарных знаков
  • получение патента и лицензии
  • на каких должностях будет работать руководство
  • кадровая политика и стратегия
  • каким образом, с юридической точки зрения, в проекте будет принимать участие инвестор (кредит, ценные бумаги и др.)

 

Финансовый план


В этом разделе должны содержаться:

  • план доходов и расходов на каждый год реализации проекта с помесячной разбивкой первого года
  • план движения денежных средств
  • плановый баланс для первого года
  • анализ безубыточности
  • отчет о прибылях и убытках за каждый год срока реализации проекта
  • структура налоговых платежей
  • план движения денежных средств первого года
  • потребность в инвестициях
  • затраты, связанные с обслуживанием кредита (лизинга)
  • анализ эффективности проекта

 

Для того, чтобы инвестор поверил в ваш бизнес-план, необходимо написать его так, чтобы все данные сходились с реальностью и между собой. Так, например, финансовый план должен четко соответствовать тому, что написано в других разделах.

 

Анализ рисков


Каждый проект имеет свои риски. Их не нужно бояться, их нужно знать. И описать в бизнес-плане. На этом этапе постарайтесь быть максимально объективными. Очень важно уметь предвидеть трудности и заранее разработать стратегии их преодоления.

Чаще всего риски связаны с:

  • невыполнением поставщиками своих обязательств
  • колебанием спроса
  • изменениями курсов валют
  • инфляцией
  • давлением со стороны конкурентов и поставщиков

 

При этом от уровня риска должен зависеть уровень доходности, которую вы предлагаете инвестору. Есть четкое правило, согласно которому предприятия с большим риском должны приносить высокий доход, а предприятия с низким риском — умеренный. Если вы напишете, что предприятие с низким уровнем риска принесет огромные доходы, это вызовет сомнения в вашей честности, а если напишите, что рисковое предприятие даст лишь небольшую прибыль, никто не захочет в него вкладываться.

Часть рисков можно застраховать. И вы должны указать, о каких именно рисках идет речь. 

 

Приложения


В приложение могут быть вынесены все документы, которые не являются предметом планирования, но на которые ссылаются в основных разделах бизнес-плана: копии контрактов, лицензии, копии документов, из которых взяты исходные данные, прейскуранты поставщиков, таблицы расчетов финансовых показателей и другое.

 

Предлагаем также вашему вниманию структуру бизнес-плана по стандартам BFM Group Ukraine — ведущей украинской компании по инвестиционному консалтингу и планированию.

 

1. Титульный лист бизнес-плана (инвестиционного проекта)

2. Меморандум о конфиденциальности

3. Краткая аннотация (резюме) бизнес-плана

4. Общие положения

  • сведения о компании (дата создания, организационно-правовая форма, местонахождение, контактные данные, информация о владельцах и первых лицах компании, основные виды деятельности, характеристика продуктов и услуг, основные текущие финансовые показатели, SNW-анализ компании)
  • информация о проекте (суть проекта, место расположения проекта, социальное, экономическое, демографическое окружение, перечень и описание продуктов / услуг, преимущества, общая стоимость проекта (размер капитальных затрат и необходимые оборотные средства), общая потребность в привлечении заемного финансирования, основные показатели эффективности проекта, основные риски проекта, социальный, экологический и экономический эффект проекта, предложение инвестору / кредитору (приемлемая стоимость кредита, распределение долей, репатриация прибыли).

 

5. Маркетинговый план

• отраслевое окружения бизнеса (PEST-анализ отрасли, SWOT-анализ отрасли)
• характеристика продуктов / услуг (анализ цепочки создания стоимости, Матрица Boston Consulting Group (жизненный цикл продуктов и ценовой масштаб производства)
• анализ рынков сбыта (оценка размера рынка и возможных тенденций его развития, оценка доли рынка и объема продаж, сегментация рынка и определение ниши продукта)
• конкуренция и конкурентные преимущества (сравнительные характеристики конкурентных продуктов / услуг, сравнительные характеристики фирм-конкурентов, анализ конкурентной ситуации на рынке, обоснование основных составляющих маркетинговой стратегии, SWOT-анализ продуктов / услуг)
• организация внешнеэкономической деятельности компании (организационное обеспечение внешнеэкономических связей, экономическое обеспечение внешнеэкономических связей, косвенные формы выхода на внешние рынки)
• стратегия плана маркетинга
• общая стратегия маркетинга (ценообразование, тактика реализации продуктов / услуг, политика послепродажного обслуживания и предоставления гарантий, реклама и продвижение товара на рынок)
• план продаж
• анализ продаж (тенденции сезонных изменений цен, тенденции сезонных изменений объемов продаж, акционные изменения цен)
• расходы на маркетинг (условно постоянные маркетинговые расходы, условно переменные маркетинговые расходы) ​

 

6. Организационный план и менеджмент

  • организационно-правовая форма компании
  • штатное расписание
  • организационная структура
  • биографии управленческого персонала
  • основные имеющиеся партнеры и связанные компании
  • о советниках, консультантах, менторах, проектных и подрядных организациях, участвующих в организации проекта
  • правовые аспекты организации проекта
  • основные требования к персоналу
  • обеспечение найма, обучения, адаптации персонала
  • обоснование фонда оплаты труда (постоянная и подрядная часть, система премирования, другое)
  • выплаты оплаты труда (помесячно до конца расчетов проекта)
  • поступления от продажи продуктов / услуг (помесячно до конца расчетов проекта)
  • условия реализации продуктов / услуг (оплата по факту, предоплата, отсрочка платежей)
  • перечень сырья и комплектующих
  • условия оплаты за сырье и комплектующие (оплата по факту, предоплата, отсрочка платежа)
  • формирование транспортной и складской логистики
  • логистические и временные затраты, относимые на сырье и комплектующие
  • логистические и временные затраты, относимые на конечную продукцию
  • запасы сырья и периодичность закупок
  • запасы готовой продукции (в % от месячных объемов продаж)
  • система налогообложения проекта
  • налоговые выплаты (помесячно до конца проекта)
  • постоянные / административные расходы (помесячно до конца расчетов проекта)

 

7. Инвестиционный план

  • календарный план освоения всех этапов проекта до ввода в эксплуатацию
  • календарный график выплат по этапам проекта (платежи за оборудование, строительство, др.).
  • диаграмма Ганта
  • способы и сроки амортизации всех создаваемых капитальных активов проекта
  • отображение амортизационных отчислений в налогообложении проекта

 

8. Производственный план

  • краткое описание производства
  • описание производственных циклов
  • стратегия в обеспечении сырьем и комплектующими
  • производственный план
  • государственное и правовое регулирование
  • возможности улучшения и доработки продукта
  • расчет прямой себестоимости отдельно по каждому из продуктов

 

9. Финансовый план

  • потребность в финансировании (подбор суммы кредита (инвестиции) и графика финансирования)
  • выплаты на погашение займов (выплаты кредитного тела)
  • выплаты на обслуживание займов (проценты по кредитам)
  • другие поступления денежных средств, участвующих в проекте
  • другие выплаты
  • отчет о прибылях и убытках (помесячно до конца расчетов проекта)
  • отчет о движении денежных средств (помесячно до конца расчетов проекта)
  • отчет о балансе проекта (помесячно до конца расчетов проекта)
  • точка безубыточности проекта
  • расчет потребности в первичных оборотных средствах
  • операционный рычаг (отношение постоянных расходов к переменным затратам)
  • финансовый рычаг (отношение собственного капитала к заемному капиталу)
  1. финансовые показатели (помесячно до конца расчетов проекта): коэффициент текущей ликвидности, коэффициент срочной ликвидности, чистый оборотный капитал, коэффициент оборачиваемости запасов, коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, коэффициент оборачиваемости рабочего капитала, коэффициент оборачиваемости основных средств, коэффициент оборачиваемости активов, суммарные обязательства к активам, суммарные обязательства к собственному капиталу, коэффициент покрытия процентов, коэффициент рентабельности валовой прибыли, коэффициент рентабельности операционной прибыли, коэффициент рентабельности чистой прибыли, рентабельность оборотных активов, рентабельность вне оборотных активов, рентабельность инвестиций, рентабельность собственного капитала;
  2. оценка общей эффективности проекта: период окупаемости, дисконтированный период окупаемости, чистая текущая стоимость, индекс доходности, ставка внутренней доходности, модифицированная внутренняя норма рентабельности, продолжительность.

 

10. Оценка рисков проекта

  • анализ чувствительности по: NPV, DPB, PI, IRR, PB, ARR, MIRR, D
  • анализ безубыточности проекта
  • статистический анализ проекта (метод Монте-Карло)

 

11. Приложения к бизнес-плану

  • финансовые отчеты
  • аудиторские заключения
  • выводы специалистов по оценке имущества
  • рекламные брошюры фирмы
  • технические описания продукта бизнеса
  • резюме ключевых руководителей
  • важнейшие соглашения и контракты
  • информация о производственном процессе
  • фотографии и рисунки товара
  • отчеты об исследовании рынка
  • выдержки из законодательных актов
  • информация об обеспечении проекта

 

12. Информация об обеспечении проекта